课程简介  

每年的企业所得税汇算清缴，都好比是对会计人员的一场大考，尤其是新手会计，倍感压力山大。本课程针对不同层次学员的需求，从税收原理到政策讲解，再到具体表单填写，手把手教您学会企业所得税汇算清缴。

  课程安排  

..节  企业所得税的基本概念

       一、企业所得税汇算清缴

       二、企业所得税征税对象：

       三、企业所得税的纳税义务人

       四、企业所得税征收方式

       五、企业所得税税率

       六、主要政策

第二节  应纳税所得额的确认

      一、应税收入

      二、不征税收入

      三、免税收入

      四、费用篇

         1、费用类型

         2、工资薪金

         3、职工福利费

         4、工会经费

         5、职工教育经费

         6、社会保险

         7、商业保险

         8、借款利息

         9、借款费用

         10、业务招待费

         11、广告费和业务宣传费

         12、租赁费

         13、公益性捐赠

         14、扶贫捐赠

         15、资产损失

         16、手续费、佣金

         17、计提但未经核准的准备金

         18、差旅费

         19、会议费

         20、罚没支出

         21、费用加计扣除

        22、固定资产折旧

        23、无形资产摊销

        24、不得扣除的情形

        25、扣除凭证

第三节  常用表单填写实务

      一、填报前准备及以小微企业为例的填报流程

      二、具体表单填写

            1、基础信息表

            2、企业所得税年度纳税申报表

            3、一般企业收入明细表

            4、一般企业成本支出明细表

            5、期间费用明细表

            6、纳税填制项目明细表

            7、视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整明细表

            8、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

            9、职工薪酬支出及纳税调整明细表

           10、广告费和而延误宣传费等跨年度纳税调整明细表

           11、捐赠支出及纳税调整明细表

           12、资产折旧、摊销及纳税调整明细表

           13、资产损失税前扣除及纳税调整明细表

           14、企业所得税弥补亏损明细表

           15、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

           16、研发费用加计扣除优惠明细表

           17、所得减免优惠明细表

           18、所得减免优惠明细表